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　　投行最前哨

　　本年4月16日，东吴证券收到中国证监会《立案见知书》，因其涉嫌国好意思通信、紫鑫药业的非公开刊行股票保荐业务未戮力遵法，证监会于4月8日决定对东吴证券立案。如今7个月的时刻畴昔，证监会对东吴证券的捕快一经完成，拟照章作出行政处罚。

　　对东吴证券责令改正，予以警告，针对国好意思通信名堂，充公保荐业务收入94.34万元，并处以100万元罚金，充公承销业务积恶所得471.7万元，并处以50万元罚金；针对紫鑫药业名堂，充公保荐业务收入206.8万元，并处以413.6万元罚金；

　　对国好意思通信名堂署名保荐代表东说念见识琦、王新予以警告，并各自处以70万元罚金；对紫鑫药业名堂署名保荐代表东说念主蒋序全、李佳佳予以警告，并区分处以20万元、10万元罚金。

　　【国好意思通信】通过诞妄交易业务虚增2020年度营业收入57823.56万元、营业老本57459.25万元，区分占当年营业收入的61.53%、营业老本的62.18%，国好意思通信2020年年度论说存在诞妄纪录；2020年非公开刊行的联系文献，援用了上述诞妄交易业务收入数据，组成诓骗刊行。

　　经证监会查明，东吴证券在为国好意思通信2020年非公开刊行股票提供保荐承销处事过程中未戮力遵法，未审慎核查刊行召募文献的真的性、准确性，出具的《刊行保荐书》《非公开刊行股票刊行过程与认购对象合规性的论说》等文献存在诞妄纪录，包括未对交易业务内控经由审慎核查、探访流于体式；署名保荐代表东说念见识琦、王新为班师厚爱的应用东说念主员。

　　作秀情况：国好意思通信2020年度参与并吞内容截止东说念主截止下的关联方开展的苹果手机、康佳彩电、华为手机交易业务，该交易业务存在契约闭环和资金闭环，为诞妄的购销业务。而国好意思通信2020年非公开刊行的联系文献，援用了联系诞妄交易业务收入数据，公司2020年1-9月证明的诞妄交易业务收入为57，823.56万元，占当期营业收入的86.21%。2021年3月中国证监会批准了国好意思通信非公开刊行恳求，即向控股鼓励山东龙脊岛设立有限公司定向刊行股票，召募资金总和为16，560.01万元，召募资金主要用于京好意思电子智能终局分娩线修订名堂。

　　尔后，国好意思通信在2021年度递延所得税钞票证明、使用权钞票和租借欠债等司帐处理不妥。2023年4月29日，国好意思通信发布《对于前期司帐马虎调动及回想转移的教唆性公告》，对2021年度财务报表进行司帐马虎调动并回想转移。2021年国好意思通信净利润错报金额为1，962.98万元，占当期论说纪录的净利润比例为38.35%，国好意思通信2021年年度论说存在诞妄纪录。

　　最终，凭据当事东说念主积恶活动的事实、性质、情节与社会危害进程，证监会决定：

　　（一）依据《证券法》第一百九十七条第二款的规范：

　　一、对国好意思通信开发股份有限公司责令改正，予以警告，并处以500万元罚金；

　　二、对宋林林、宋火红、郭晨予以警告，并区分处以150万元罚金；

　　三、对董晓红、方巍予以警告，并区分处以70万元罚金。

　　（二）依据《证券法》第一百八十一第一款的规范：

　　一、对国好意思通信开发股份有限公司处以1，656万元罚金；

　　二、对宋林林、宋火红、郭晨区分处以150万元罚金；

　　三、对董晓红、方巍区分处以100万元罚金。

　　轮廓上述两项，证监会决定：

　　一、对国好意思通信开发股份有限公司责令改正，予以警告，并处以2，156万元罚金；

　　二、对宋林林、宋火红、郭晨予以警告，并区分处以300万元罚金；

　　三、对董晓红、方巍予以警告，并区分处以170万元罚金。

　　【紫鑫药业】2013年至2020年年报未按规范袒露关联交易，涉嫌存在要紧遗漏；虚增在地林下参采购老本，并以采购老本结转存货金额，导致其2014年至2021年报虚增存货、未按规范袒露非盘算性资金交易；虚增2017年、2018年收入和利润；未实时袒露关联担保事项；未按规范袒露要紧诉官司项。

　　东吴证券为紫鑫药业2014年非公开刊行股票提供保荐处事，抓续督导期至2017年12月31日，在保荐执业过程中未戮力遵法，出具的《刊行保荐书》《抓续督导保荐职责总论断评话》等文献存在诞妄纪录，包括：未对在地林下参要紧采购契约进行审慎核查、未对刊行对象履行认购义务能力审慎核查、抓续督导技能未对在地林下参采购事项审慎核查；署名保荐代表东说念主（含抓续督导期）蒋序全、李佳佳为班师厚爱的应用东说念主员。

　　作秀情况：2023年8月，曾被称为“东北参王”的吉林紫鑫药业，因其股票价钱蚁合二十个交易日低于面值1元东说念主民币，被深交所摘牌。凭据公司袒露的中国证券监督贬责委员会吉林监管局下发的《行政处罚及阛阓禁入预预知知书》处罚字（2024）41号。公司存在如下主要积恶事实：

　　1、通过虚增在地林下参采购老本的神气虚增存货，触及2014-2021年度数据，累计虚增存货数据近60亿元。

　　2、2013-2020年年报未按规范袒露关联交易导致对外袒露的年报存在要紧遗漏。

　　3、通过作弊神气虚增2017、2018年收入和利润，其中2017年虚增收入9447万元，虚增利润8537万元；2018年虚增收入2亿元，虚增利润9500万元。

　　4、未按规范袒露为关联方违章担保事项，触及金额3.4亿元。

　　5、未按规范袒露要紧诉官司项，涉诉金额5.81亿元。

　　凭据联系积恶活动，予以公司责令整改并罚金1000万元，并对其他拖累东说念主予以450万元至6万元不等的罚金。

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